Аудит учета для фирмы, сотрудничающей с нерезидентами

ЗАДАЧА

Проанализировать валютный учет компании на предмет нарушения законодательства по репатриации средств

СИТУАЦИЯ

В 2024 году в отношении компании были проведены мероприятия валютного контроля. Надзорные органы выявили нарушение на сумму 5 млн руб. На валютный счет фирмы не поступили деньги от нерезидента за услугу гарантийного ремонта, оказанную дистрибьютору. Имел место зачет взаимных требований, не предполагающий зачисление средств на банковский счет. Руководство компании приняло решение провести профильный аудит, чтобы оценить реальные риски и разработать алгоритм коммуникации при взаимодействии с надзорными органами.

РЕШЕНИЕ

Наши эксперты проанализировали внешнеторговую сделку, выявили несколько проблем:

• Зачет взаимных требований вместо фактических денежных расчетов. Отсюда претензии к нарушению сроков зачисления валютной выручки по экспорту (ФЗ №173), сроков ее возврата.
• Отсутствие документов, подтверждающих невозможность возврата средств.

Мы дали экспортеру разъяснения по валютному законодательству, оценили с учетом судебной практики и информации от Центробанка риски административной и уголовной ответственности для клиента. И дали рекомендации, первая из которых – обосновать отсутствие умысла в своих действиях, и невозможность возврата средств по не зависящим от фирмы причинам.

РЕЗУЛЬТАТ

Предоставлены доказательства того, что средства вернуть невозможно

Подготовлено обоснование действий компании со ссылкой на закрытый перечень исключений из закона

Разъяснения приняты надзорными органами, компания не была привлечена к административной ответственности за отсутствием состава правонарушения

Нивелированы финансовые и юридические риски (штрафы для должностных лиц, уголовное преследование)

Снята сумма спорных претензий