Ошибки при оформлении налогового вычета

Вопрос снижения налоговой нагрузки актуален для каждого налогоплательщика. Сегодня речь пойдет о физлицах. Одним из инструментов уменьшения издержек для них является налоговый вычет. Его можно получить по разным расходам. Стандартные вычеты предоставляют работодатели. Рассчитать и проверить сумму можно самостоятельно с помощью калькулятора вычетов по НДФЛ.

Что касается самостоятельно заявляемых вычетов, тут есть нюансы. Их необходимо учитывать, чтобы иметь возможность в полной мере пользоваться налоговыми инструментами.

Что может пойти не так

Не соблюдены общие условия для получения вычета. Например, заявляется вычет по НДФЛ, уплаченному с дивидендов, а дивиденды являются единственным доходом физического лица.

Вычет заявляется по расходам только на себя. Оплата обучения, лечения, спорта близких родственников не учитывается. Налоговая база увеличивается, нагрузка, соответственно, тоже. Вы платите в бюджет больше, чем могли бы.

Вычет заявляется каждый раз при покупке имущества (земельного участка, жилья). Налоги платятся за вычетом предполагаемой суммы вычета. Возникает задолженность, ИФНС начисляет пеню и выставляет требование о погашении недоимки.

Не используется упрощенный порядок получения вычетов, когда есть такая возможность.

Исправляем ошибки

Чтобы получить вычет, налогоплательщик должен иметь доход, который относится к налоговой базе по НДФЛ (ст. 210 НК РФ). Речь идет о зарплате, вознаграждении по договорам на оказание услуг и выполнение работ, стоимости подарков, доходах от продажи имущества, об арендной плате и т.п. В отношении отдельных доходов законодательством установлен прямой запрет на уменьшение налоговой базы за счет вычетов. Дивиденды как раз относятся к числу таких доходов. Также отметим, что ИФНС пересчитает и потребует доплатить налог, если заявлен вычет по доходам от самозанятости. И требование будет правомерным, поскольку самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, часть которого и возвращается при получении вычета. ИФНС не удовлетворит заявление на вычет и если налоговое резидентство под сомнением. То есть если вы находились в отчетном году в РФ меньше 183 дней, то налоговую нагрузку уменьшить не получится.

Уменьшение налоговой нагрузки за счет вычета по НДФЛ – право, а не обязанность налогоплательщика. Регулятор, кстати, не должен напоминать субъекту о такой возможности. Если при соблюдении общих условий и лимитов по расходам, в отношении которых заявляется вычет, вы не уведомляете ИФНС надлежащим образом, налоговая нагрузка будет базовой, то есть полной.

Если речь идет об ипотеке, то по закону налоговый вычет можно получить один раз в жизни (ст. 220 НК РФ). И не важно, землю вы приобретаете, дом, квартиру или квадратные метры в недострое. Заявлять имущественный вычет на каждую ипотеку нет смысла. ИФНС запрос не удовлетворит. Что касается нюансов процедуры уменьшения налоговой нагрузки, необходимо учесть возможность переноса имущественного вычета на будущие периоды. Получать средства можно несколько лет подряд, пока исчисленная сумма не будет исчерпана. Кстати, по ипотечным процентам тоже можно (и нужно) заявлять налоговый вычет. И он тоже не сгорит, если в отчетном периоде отсутствовали налогооблагаемые доходы, например, налогоплательщик не работал, находился в отпуске по уходу за ребенком и т.п.

Что касается упрощенного получения налогового вычета, это отдельная тема. Где искать информацию, подскажем – обращайтесь!

О том, какие вычеты положены в конкретном случае, как их заявить и получить, как подтвердить расходы, расскажут наши эксперты. Для консультации звоните!