Rfhnbyrf

Обратная связь

15.09.2019 - С налоговыми вопросами – в Минфин

ФНС в письме №БС-3-11/7933 от 05.09.2019 сообщила, что разъяснения по вопросам применения налогового…

читать полностью

13.09.2019 - Минтруд определили МРОТ на 2020 год

Согласно законопроекту Минтруда, минимальный размер оплаты труда в 2020 году составит 12130…

читать полностью

Основное меню
Регистрационные услугиРегистрационные услуги

Налоги и сроки отчетов для ИП и ООО

Я, - бухгалтер и подключена ко многим сервисам электронной отчетности. Они автоматически выдают информацию о сроках сдачи отчетности и оплате налогов. Но исходя из того, что работаю и с физическими лицами и юридическими, которые в свою очередь еще на разных режимах налогообложения. Я никак не могу найти такую табличку, в которой были бы указаны все отчеты и сроки оплаты налогов по ним.

Какие налоги платит физическое лицо, и какие отчеты сдает?

В первую очередь необходимо сдать отчеты по полученным доходам. Период, за который Вы должны отчитаться – год. Формируется и сдается Расчет по форме 3 НДФЛ, предоставляется до 30 апреля года следующего за отчетным, срок оплаты налога до 15 июля. Если Вы продали или сдали в аренду имущество, получили выигрыш или иной доход, то обязаны отчитаться и оплатить налог строго в установленные сроки.

-На данный момент в четырех регионах уже действует закон о само занятых, - это если Вы оказываете какие-либо услуги или продаете что-то, то в этих регионах уже должны отчитаться за поступивший доход от профессиональной деятельности. Регионы, которые уже обязаны отчитаться и оплатить налог с такого вида дохода – Москва и Московская область, Калужская область, Татарстан. Ставка НПД - 4-6%, срок и период отчетности такой же, как и по 3 НДФЛ. Если Вы отчитаетесь и сделает платеж по этому виду налога, то сдавать остальную отчетность по доходам Вам не нужно.

Если у Вас в собственности имущество или транспортное средство, то еще Вам необходимо оплатить налоги на имущество и транспорт в течении следующего года. Налоговая сама пришлет Вам на адрес прописки расчет и начисленный налог, сдавать расчеты по этим налогам нет необходимости. Главное следите за почтой на адресе прописки и оплачивайте вовремя.

Так же для физических лиц предусмотрены водный налог (если вы забираете воду из артезианской скважины, на нее потребуется лицензия). Декларации по водному налогу предоставляются ежеквартально до 20 числа месяца за кварталом. Есть и разного рода разовые сборы: за рыбную ловлю и охоту, которые можно оплатить в сезон, для этого нужно получить разрешение. Сдачи отчетности по ним не предусмотрено, оплачиваются они по выданному разрешению постепенно. Первый взнос за ловлю рыбы составит 10% от общей суммы взноса на которое выдано разрешение, с ним и расчет. Расчет сбора за охоту тоже делается и выдается вместе с разрешением, оплачивается полностью и сразу на весь срок его действия.

Какие налоги платят ИП, и какие отчеты сдавать им?

В первую очередь нужно оплатить обязательные страховые взносы за себя в ПФ РФ. Делается это каждый квартал лучше в течении него, чтобы сократить налоговые платежи с дохода.

  • Если Ваш режим ЕНВД, то Отчет сдается за каждый квартал до 20 числа первого месяца за кварталом, налог оплачивается до 25го этого же месяца.
  • Если Ваш режим УСН, то Декларация сдается обязательно ежегодно до 30 апреля последующего года, вместе с окончательной оплатой налога. По Упрощенному режиму нужно произвести авансовые платежи. Вы должны рассчитать их самостоятельно и оплатить каждый квартал до 25го числа первого месяца за кварталом.
  • Если ИП на ОСНО, то необходимо ежеквартально сдавать Декларацию по НДС до 25 числа и ежегодно отчитаться по 3 НДФЛ до 30 апреля следующего года. Оплатить НДС нужно также до 25го числа, а 3 НДФЛ до 15 июля.
  • ИП на ЕНВД и Упрощенцам сдавать Расчет по З НДФЛ не нужно.
  • Если Ваше ИП на патенте, то Вы освобождены от сдачи отчетов и оплаты налогов по НДС, 3 НДФЛ и Налога на имущество. Оплачиваете только патент и страховые взносы за ИП как за себя.

И это только, когда у Вы не являетесь работодателем, т.е. у Вас никто не трудоустроен.

Какие отчеты и в какие сроки сдает ООО и до какого числа нужно оплачивать налоги?

Все ООО вне зависимости от режима налогообложения обязаны отчитаться в налоговую и предоставить Сведения о среднесписочной численности работников ежегодно 20го числа первого квартала, Бух отчетность за год до 30 марта следующего года, Единый расчет по форме РСВ ежеквартально до конца следующего месяца за отчетным кварталом, Справки 2 НДФЛ за год по трудоустроенным сотрудникам в срок до конца квартала следующего года, Отчет по форме 6-НДФЛ, сели есть трудоустроенные сотрудники за год до конца первого квартала следующего года. В пенсионный фонд нужно сдать ежемесячно форму отчет СЗВ-М, не зависимо от количества трудоустроенных сотрудников (даже если только директор в штате) до 15 числа следующего месяца, а также за год СЗВ-стаж в срок до 1 марта следующего года. В Фонд социального страхования необходимо ежеквартально предоставлять отчет по форме 4-ФСС до 25 числа месяца за кварталом и Подтверждение основного вида деятельности ежегодно до 15 апреля следующего года. По всем этим видам отчетов не предусмотрены платежи в бюджет или предусмотрены в рамках текущей деятельности по заработной плате сотрудников ежемесячно до 15 числа. НДФЛ в день выплаты зарплаты.

  • Если Ваше ООО на ОСНО. То Вам необходимо, кроме списка выше, предоставить Расчет по налогу на прибыль за каждый квартал до 28 числа в первом месяце последующего квартала и в этот же срок оплатить налог, НДС до 25го числа и произвести оплату минимально 1/3 начисленного налога. Если у Вашей организации есть на балансе земельный участок, имущество или транспорт, то нужно отчитаться и за них. Все декларации подаются ежегодно, Земельный налог в срок до 1 февраля следующего года, оплачивать нужно ежеквартально не позднее конца месяца, следующего за кварталом. Декларацию по транспортному налогу нужно предоставить до 1 февраля, а срок оплаты устанавливается регионально, обычно он ежеквартальный и тоже заканчивается месяцем за кварталом. Расчет по налогу на имущество оплачивается вместе с подачей расчета каждый квартал в срок до последнего дня первого месяца.
  • Если Ваше ООО на УСН, то Вы автоматически не отчитываетесь по НДС, прибыли и Налогу на имущество. Все остальные расчеты и платежи производите, как и ООО на общей системе, кроме того с Вас еще авансовый расчет по УСН ежеквартально не позже 25 числа следующего месяца и оплата начисленного по нему налога до конца этого же месяца.
  • Если Ваше ООО на ЕНВД, то вы также освобождены от расчета и уплаты по НДС, Налогу на прибыль и Налогу на имущество, остальные расчеты и платежи производите на общих основаниях, а ежеквартально до 20 числа следующего за кварталом месяца обязаны предоставить ЕНВД Декларацию, оплатить налог нужно в этом же месяце до 25го числа.